Программа семинара

Налог на добавленную стоимость.

• Изменения гл.21 с 2007 года.
• Момент определения налоговой базы по НДС.
• Понятие "дата отгрузки" и "дата оплаты" в целях исчисления НДС.
• Налоговые вычеты.
• Особый порядок перечисления НДС при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг.
• Исчисление НДС при СМР для собственного потребления.
• Особенности осуществления необлагаемых (освобожденных от налогообложения) операций по НДС.
• Основания и порядок восстановления НДС в бюджет (в т.ч. при утрате имущества, недостачах, взносе в УК и др.).
• Учет суммовых разниц, скидок.
• Порядок заполнения счетов-фактур, книги покупок, книги продаж.
• Особенности единой декларации по НДС (Приказ Минфина РФ от 07.11.2006г. №136Н).
• Новый порядок камеральных проверок налоговых деклараций по НДС.

Налог на прибыль.

• Налог на прибыль: до 2007 года и после
• Новый порядок признания доходов: ВАС РФ о безвозмездном пользовании имуществом.
• Учет и распределение прямых расходов, оценка НЗП - как элемент учетной политики 2007 года.Особенности учета материальных расходов: излишки в результате инвентаризации; материалы при демонтаже; расходы на приобретение ГСМ и др.
• Налоговый учет ОС: порядок формирования первоначальной стоимости, амортизация и расходы на ремонт - как элементы учетной политики 2007 года.
• Амортизационная премия в свете последних изменений (144-ФЗ).
• Учет неотделимых улучшений в целях налогообложения прибыли.Отдельные вопросы налогового учета: расходы на приобретение форменной одежды; компенсация за использование личного автомобиля работника; расходы на алкогольную продукцию; расходы на командировки и др.
• Новый порядок признания убытков в налоговом учете в 2007 году.
• Авансовые платежи по налогу на прибыль в свете 137-ФЗ.
• Камеральные и выездные налоговые проверки с учетом последних изменений законодательства.

Другие вопросы налогообложения и социального страхования.

• Налог на имущество: особенности исчисления налога.
• Особенности исчисления НДФЛ и ЕСН по трудовым и гражданско-правовым договорам.
• Налогообложение доходов иностранных граждан с 2007 года.
• Новый порядок начисления пособий за счет средств ФСС (временной нетрудоспособности, по уходу за ребенком и т.д.)