Программа семинара

1. Основные положения постановления Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 и его главные отличия от постановления Правительства РФ от 02.12.2000 № 914:
- новые формы счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж;
- изменения в правилах заполнения счетов-фактур и в порядке внесения в них исправлений;
- особенности ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж;
- особый порядок применения постановления № 1137 с 1 января 2012 года до 1 апреля 2012 года.

2. Практические стороны применения основных изменений налогового законодательства (федеральные законы от 27.07.2010 № 229-ФЗ, от 19.07.2011 № 245-ФЗ):
- выставление корректировочных счетов-фактур в различных хозяйственных ситуациях (в т. ч. при предоставлении скидок, при возврате товара, при недопоставках);
- особенности исчисления НДС и заявления налоговых вычетов по договорам в иностранной валюте и у.е.;
- нюансы исчисления налога и составления счетов-фактур при первичной уступке права требования;
- особенности восстановления НДС (в т.ч. при осуществлении операций, облагаемых по ставке 0%, при проведении модернизации и реконструкции объектов недвижимости);
- возможные варианты ведения раздельного учета при приобретении ОС и НМА.

3. Нюансы налоговых вычетов:
- период заявления налоговых вычетов, возможность переноса и частичного использования;
- возможность заявления вычетов в отсутствие налоговой базы; по «опоздавшим» счетам-фактурам; по счетам-фактурам, содержащим ошибки (недочеты);
- особенности налоговых вычетов при внесении предоплаты, по нормируемым расходам, по расходам будущих периодов, при приобретении ОС и НМА и т.д.;
- особенности заявления вычетов налоговыми агентами;
- особенности налоговых вычетов при осуществлении операций с участием посредников.

4. Изменения налогового законодательства с 1 января 2012 года.

5. Анализ арбитражной практики.