Программа семинара

Основные правила учета НДС:
- Краткий обзор изменений.
- Счета-фактуры: правила оформления; счета-фактуры «авансовые», корректировочные, в услов-ных единицах; существенные и несущественные ошибки в счете-фактуре (п. 2 ст. 169 НК РФ); книга покупок и книга продаж как регистры налогового учета.
- Возмещение НДС: разрешительный порядок (ст. 176 НК РФ); заявительный порядок (ст. 176.1 НК РФ); может ли организация перенести право на вычет на следующие кварталы?
- Объекты налогообложения: реализация товаров, работ, услуг, а также безвозмездная передача; ввоз товара на территорию РФ (импорт); строительно-монтажные работы хозяйственным способом (организация сама для себя строит здание); передача товаров, работ, услуг для собственных нужд, без признания расходов в налоговом учете.
- Восстановление НДС (п. 3 ст. 170 НК РФ): когда НДС, ранее принятый к вычету, надо восстановить? Требования Налогового кодекса и мнение чиновников.
- НДС в суммах, связанных с расчетами по оплате (ст. 162 НК РФ): Нужно ли начислять НДС с суммы полученного штрафа?
- Нюансы налоговых вычетов (ст. 171 и ст. 172 НК РФ): НДС и основные средства; нормируемый вычет; вычет на основании бланков строгой отчетности; вычет на основании кассового чека.
- Раздельный учет НДС (п. 4 ст. 170 НК РФ): откуда у фирмы – плательщика НДС появляется доход, не облагаемый НДС; оформление счетов-фактур на необлагаемую реализацию; организация раздельного учета.

НДС во внешнеторговых операциях:
- Правила учета импортного (таможенного) НДС.
- Экспорт товаров – реализация, облагаемая по ставке 0%: отличие необлагаемой реализации от реализации, облагаемой по ставке 0%.
- Место реализации работ и услуг (ст. 148 НК РФ).
- Налоговое агентирование (ст. 161 НК РФ): учет агентского НДС, когда исполнитель работ или услуг иностранная фирма.

Ответы на вопросы участников Всероссийского спутникового онлайн-семинара.