Программа семинара

1. Ужесточение правовой дисциплины в области налоговых нарушений в 2011 году. Борьба с фирмами-однодневками и криминальным обналичиваем денежных средств. Применение федеральных законов от 07.12.2011 № 419-ФЗ и от 06.12.2011 № 407-ФЗ.

2. Практика противодействия фирмам-однодневкам и «обналичке» по направлениям:
• Правонарушения в области труда. Зарплата в конверте (уход от НДФЛ и страховых взносов). Зарплатные схемы; подмена трудовых договоров гражданско-правовыми с ИП; дивидендные схемы; подмена заработной платы работника компенсацией за использование его имущества; лизинг персонала.
• Правонарушения в сфере «обналички» через банковские вклады, открытые на физических лиц, с использованием пластиковых карт банка, массовый характер использования ИП как способа снятия наличных средств через банкоматы.
• Противодействие дроблению бизнеса с использованием «карманных» номинальных компаний, зарегистрированных на зарплатных директоров, лиц типа БОМЖ, лиц с подложным паспортом.
• Раскрытие схем по внесению вкладов в уставный капитал, маскировка выручки от клиентов под заем (в целях сохранения объемов денежных средств, позволяющих остаться на УСН).
• Правонарушения в сфере использования схем с НКО. Спонсорские взносы, выплаты на подставных лиц.
• Диагностика «серых» схем, цепочек из фирм по транзиту денежных средств, схемы с участием посредников по договорам комиссии, поручения, агентирования, использование оффшорных компаний.

3. Тактика и приемы выявления контролирующими органами фирм-однодневок, использующихся для отмывания денежных средств.
• Как находят тех, кто стоит за фирмой-однодневкой?
• Какие документы привлекают внимание контролирующих органов?
• Как проводится фактическая проверка документов и поиск улик (проверка фактического наличия, осмотр, обследование, изъятие образцов, получение письменных справок и объяснений, направление письменных запросов).
• В каких случаях офисная техника, печати чужих фирм становятся дополнительным доказательством вины.
• Как формируется и используется информация базы данных по однодневкам; как выходят на источник денежных средств через маршруты их движения.
• Какова распространенная практика противодействия «обналичке», особенности позиции проверяющих.

4. Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов. Подделка документов. Ответственность руководителя фирмы-однодневки, номинального руководителя. Ответственность за преступление, совершенное группой лиц, или организацию преступного сообщества. Уголовная ответственность главного бухгалтера.

5. Налоговая осмотрительность и профилактика налоговых преступлений. Проверка контрагента на предмет недобросовестности. Судебная практика споров с налоговыми органами по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды. Алгоритм действий налогоплательщика, случайно попавшего в договорные отношения с недобросовестным контрагентом.

6. Ответы на вопросы слушателей.