Программа семинара

1. Все новое: счета-фактуры, журнал их учета, книги покупок и книги продаж составляем согласно постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Когда применять корректировочные счета-фактуры и как оформлять исправление ошибок в счете-фактуре. Электронные счета-фактуры.

2. Как безошибочно рассчитать НДС по договорам в у. е. и иностранной валюте: 100%-я предоплата, частичная оплата и оплата после отгрузки.

3. Раздельный учет по НДС и правило «пяти процентов» для торговли. Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Что прописать в учетной политике по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям. Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.

4. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету.

5. Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР; по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом.

6. Порядок исчисления налоговой базы при уступке права требования первоначальным кредитором.

7. Условия применения налоговых вычетов. В каких случаях для вычета НДС достаточно кассового чека. Вычет НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, работе с иностранными партнерами, выкупе имущества у банкрота).

8. Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам-фактурам и сделкам с фирмами-однодневками. Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды.

9. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики. Заполняем декларацию по НДС за II квартал правильно. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС.

10. Ответы на вопросы участников семинара.