Программа семинара

1. Правовые основы создания обособленного подразделения: новые правила постановки на учет; где встать на учет; в чем отличия между филиалом, представительством и структурным подразделением. Полномочия руководителя обособленного подразделения. Положение о филиалах в организации. Печать обособленного подразделения. Изменение адреса обособленного подразделения. Ответственность за непредставление сведений о создании подразделения и нарушение сроков постановки на учет. Новые штрафы по страховым взносам. Закрытие обособленного подразделения.

2. Бухгалтерский учет: организация документооборота между головным офисом и обособленным подразделением, между обособленными подразделениями. Новый Закон о бухгалтерском учете – новые требования к первичным документам. Электронная «первичка». Внутренняя бухгалтерская отчетность. Что означает «отдельный баланс»? Особенности учетной политики организации с обособленными подразделениями. Бухгалтерский учет операций по приобретению имущества и его распределение между обособленными подразделениями, учет выручки и финансового результата. Новый порядок ведения кассовых операций в организациях с обособленными подразделениями. Документальное оформление обращения денежных средств и правила применения ККТ в обособленных подразделениях.

3. Налоговый учет: новые требования по порядку исчисления и уплаты налогов и сборов.
НДФЛ – как отразить в 2012 г. в учете обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс и имеющего расчетный счет, начисление и выплату заработной платы своим работникам. Где сдавать форму 2-НДФЛ по обособленному подразделению. Новые правила исчисления, уплаты и сдачи расчетов по страховым взносам.
Транспортный налог, налог на имущество. НДС – новый порядок оформления счетов-фактур по постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, какие данные надо указывать в счете-фактуре в случае реализации товаров (работ, услуг) обособленными подразделениями, порядок ведения книги покупок и книги продаж. Налог на прибыль – расчет доли прибыли обособленного подразделения. Исчисление налога в случае ликвидации обособленного подразделения – перерасчет налога и ежемесячных авансовых платежей. Что делать, если нашли ошибки в расчете налогов, после снятия обособленного подразделения с налогового учета. Порядок заполнения налоговой декларации по головной организации и обособленному подразделению.

4. Открываем обособленное подразделение за рубежом – порядок исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ и страховых взносов.

5. Налоговый контроль за деятельностью организаций, имеющих филиалы и обособленные подразделения: камеральная, выездная и встречная проверки. Основания для проведения контроля.