Программа семинара

1. Критерии безопасных расходов. Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получен доход.

2. Прямые и косвенные расходы – как правильно распределить. Мнение Минфина и ВАС РФ: организация имеет право сама формировать состав прямых расходов, но нельзя рассматривать этот процесс как зависящий исключительно от воли компании. Как учитывать прямые расходы по простаивающему оборудованию и основному производственному персоналу.

3. Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Признание затрат на материалы, оплату труда, начисление амортизации, прочих расходов и др. Отсутствие двустороннего договора – не помеха для учета расходов и вычета по НДС.

4. Важные расходы компании, вызывающие у контролеров сомнения в обоснованности. Расходы на лояльность клиентов, скидки и бонусы с учетом трансфертных цен в 2012 году. Повышающий коэффициент к норме амортизации на ОС с высокой энергетической эффективностью. Рекламные расходы – что понимать под ними. Спонсорский договор. Баннеры, лифлеты, флаерсы, сувенирная продукция с символикой фирмы, рекламная раздача призов и подарков – как учесть в затратах. НДС и НДФЛ по рекламным расходам. Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях. Как обосновать такие затраты. Расходы на ГСМ:
нормативы Минтранса, путевые листы, мойка, парковка автомобиля, медосмотры водителей. Расходы на командировки: трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении в командировки и при возмещении расходов. Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. Утрата документов. Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле. Особенности учета расходов по загранкомандировкам. С 1 января 2012 года сотрудники обеспечиваются средствами на командировочные расходы по-новому: порядок организации кассовых операций, приема наличных денег в кассу и выдачи из нее, ведения кассовой книги, кассовых операций.
Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров. Как законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах. Расходы на услуги связи: доступ в Интернет, сотовая связь и детализированный счет, работник самостоятельно заключил договор с оператором связи – как учесть в затратах. Расходы на услуги фитнес-тренера для работников компании. Расходы на нормальные условия труда: фильтр для воды, кофемашина, помещение для приема пищи, гигиенические средства и др. расходы. Расходы на подарки работникам. Что выгоднее: учитывать в затратах с уменьшением налога на прибыль или сэкономить на зарплатных налогах и взносах. Санаторно-курортное лечение работников в «прибыльных» расходах.

5. Ответы на вопросы участников семинара.