Программа семинара

I. НДС
1. Практика применения изменений по НДС в 2012 году. Заполняем декларацию правильно. Какие важные разъяснения Минфина и ФНС необходимо учесть при расчете НДС. Ошибки в расчетах НДС, которые чаще всего находят инспекторы.
2. Практические вопросы применения главы 21 НК РФ в 2012 году:
– когда надо корректировать счет-фактуру, а когда исправлять. Оформляем счета-фактуры на возврат товаров и недостачу;
– корректировка договорной цены: скидки и бонусы;
– расчет НДС и оформление счетов-фактур по договорам в у. е.;
– оформление счетов-фактур по посредническим сделкам;
– электронные счета-фактуры и электронный документооборот: преимущества и недостатки;
– раздельный учет по НДС и правило «пяти процентов» для торговли. Элементы учетной политики по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям;
– восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету;
– проблемы применения налоговой ставки 0%. Подтверждение обоснованности нулевой ставки;
– место реализации товаров, работ, услуг, в т.ч. вспомогательных;
– условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи; по завершении СМР; по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом;
– порядок исчисления налоговой базы при уступке права требования первоначальным кредитором;
– условия применения налоговых вычетов: можно ли переносить вычеты на более поздние налоговые периоды. Вычет НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами, выкупе имущества у банкрота);
– требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам – фактурам и сделкам с фирмами - «однодневками». Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды;
– анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС.

II. Налог на прибыль
1. Практические вопросы применения изменений по налогу на прибыль в 2012 году:
– признание доходов и расходов; равномерный учет расходов;
как учесть расходы прошлых периодов, выявленных при составлении отчета за 9 месяцев;
– учет расходов на НИОКР, списание расходов на компьютерные программы;
– особенности налогового учета амортизируемого имущества: применение повышающего коэффициента на объекты ОС, имеющих высокую энергетическую эффективность.
2. Трансфертное ценообразование: какие сделки будут подпадать под контроль налоговых органов; новые правила определения взаимозависимых лиц, какие будут права и обязанности у налогоплательщиков, осуществляющих контролируемые сделки; новый вид налоговых проверок, проводимых налоговыми органами. Новые методы определения соответствия цен сделки рыночным: метод сопоставимой рентабельности и метод распределения прибыли. Использование комбинации нескольких методов определения рыночной цены для целей налогообложения. Симметричные корректировки налоговых обязательств. Кто и как сможет заключать соглашение с налоговыми органами о ценообразовании.
3. Заполняем декларацию по прибыли: как избежать претензий проверяющих. Камеральная проверка декларации. Кто может попасть на углубленную проверку и как ее избежать. Ошибки в расчетах налога на прибыль, которые чаще всего находят инспекторы.
4. Законные требования к затратам организации. Документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Критерии необоснованных затрат. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получен доход. Налоговый учет материальных расходов, расходов на оплату труда, прочих и внереализационных расходов.
5. Спорные расходы при исчислении налога на прибыль: представительские, рекламные, командиро-вочные, возврат билетов по командировке, выплата суточных за однодневную командировку, шведский стол, кулер с водой и комната для приема пищи, сотовая связь, компенсация расходов по ипотечному кредиту, обучение, транспортировка работников к месту работы и обратно и другие расходы.
6. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.
7. Считаем правильно налог на прибыль по обособленным подразделениям.

III. Ответы на вопросы участников семинара.