Программа семинара

I. НДС

1. Порядок выставления и регистрации счетов-фактур в соответствии с постановлением Правительства от 26.12.2012г. № 1137. Счета-фактуры при реализации и поступлении предоплаты, в т.ч. при совершении операций по реализации и приобретении через посредников. Когда применять корректировочные счета-фактуры и как оформлять исправление ошибок в счете-фактуре. Электронные счета-фактуры.

2. Расчеты в иностранной валюте и условных денежных единицах. Реализация и приобретение через обособленное подразделения. Учет скидок, премий у поставщика и покупателя.

3. Корректировка применения изменений по НДС в 2012 г. Заполняем декларацию правильно. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС. Ошибки в расчетах НДС, которые чаще всего находят инспекторы.

4. Раздельный учет по НДС и правило «пяти процентов» для торговли. Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Что прописать в учетной политике по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям. Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.

5. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету.

6. Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР; по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом.

7. Условия применения налоговых вычетов. В каких случаях для вычета НДС достаточно кассового чека. Вычет НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами, выкупе имущества у банкрота).

8. Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам-фактурам и сделкам с фирмами - «однодневками». Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды.

9. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС.

II. Налог на прибыль

1. Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2012 года: признание доходов и расходов; равномерный учет расходов. Какие резервы выгодно сформировать по налогу на прибыль в 2013 г. Порядок учета НИОКР; на что обратить внимание по трансфертным ценам; анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

2. Законные требования к затратам организации. Документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Критерии необоснованных затрат. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.

3. Расходы организации. Что можно включать в уменьшение налоговой базы без опасения за налог на прибыль. Расходы, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу: аренда и лизинг, амортизационная премия, повышающие коэффициенты к норме амортизации, командировочные, представительские, рекламные и др. прочие расходы. Как учесть заседание совета директоров по налогу на прибыль. Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности.

4. Заполняем декларацию по прибыли – как избежать претензий проверяющих. Камеральная проверка декларации. Кто может попасть на углубленную проверку и как ее избежать. Ошибки в расчетах налога на прибыль, которые чаще всего находят инспекторы.

5. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.