Программа семинара

1. Новые усилия налоговых и правоохранительных органов по борьбе с фирмами-однодневками. Как банки выявляют фирмы-однодневки.
2. Практика противодействия фирмам-однодневкам и обналичке по направлениям:
– «недобросовестный покупатель» – чем грозит продавцу реализация товаров (работ, услуг) покупателю-однодневке;
– «недобросовестный продавец» – новая версия ВАС РФ по признанию реального характера сделки и ее действительного экономического смысла;
– чем грозит работодателю «серая» зарплата; зарплатные схемы; подмена трудовых договоров гражданско-правовыми с ИП; дивидендные схемы; подмена заработной платы работника компенсацией за использование его имущества; лизинг персонала;
– правонарушения в сфере «обналички» через банковские вклады, открытые на физических лиц, с использованием пластиковых карт банка; массовый характер использования ИП как способа снятия наличных средств через банкоматы;
– противодействие дроблению бизнеса с использованием «карманных» номинальных компаний, зарегистрированных на зарплатных директоров, лиц типа БОМЖ, лиц с подложным паспортом;
– раскрытие схем по внесению вкладов в уставный капитал, маскировка выручки от клиентов под заем (в целях сохранения объемов денежных средств, позволяющих остаться на УСН);
– правонарушения в сфере использования схем с НКО; спонсорские взносы, выплаты на подставных лиц;
– диагностика «серых» схем, цепочек из фирм по транзиту денежных средств; схемы с участием посредников по договорам комиссии, поручения, агентирования, использование оффшорных компаний.
3. Тактика и приемы выявления контролирующими органами фирм-однодневок, использующихся для отмывания денежных средств. Почему налоговые органы не проводят выездные проверки у фирм-однодневок.
4. Какие способы налоговой оптимизации не вызовут подозрений у контролирующих органов.
5. Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов. Подделка документов. Ответственность руководителя фирмы-однодневки, номинального руководителя. Ответственность за преступления, совершенные группой лиц, или организацию преступного сообщества. Уголовная ответственность главного бухгалтера.
6. Налоговая осмотрительность и профилактика налоговых преступлений. Проверка контрагента на предмет недобросовестности. Судебная практика по спорам с налоговыми органами по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды. Алгоритм действий налогоплательщика, случайно попавшего в договорные отношения с недобросовестным контрагентом.
7. Ответы на вопросы слушателей.