Программа семинара

1. Законные требования к затратам и расходам организации в бухгалтерском и налоговом учете. Документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Критерии необоснованных затрат. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. Арбитражная практика о затратах организации.
2. Прямые и косвенные расходы – как правильно распределить. Мнение Минфина и ВАС РФ: организация имеет право сама формировать состав прямых расходов, но нельзя рассматривать этот процесс как зависящий исключительно от воли компании.
3. Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Признание затрат на материалы, на оплату труда, начисление амортизации, прочих расходов и др.
4. Калькулирование себестоимости производственной продукции: объекты и методы. Можно ли применять отраслевые нормы министерств и ведомств по учету затрат при исчислении налога на прибыль.
5. Важные нюансы учетной политики при распределении общехозяйственных расходов, затрат вспомогательного производства, обслуживающих производств и хозяйств. Оценка незавершенного производства. Учет готовой продукции.
6. Как учитывать прямые расходы по простаивающему оборудованию и основному производственному персоналу. Производственный брак: бухгалтерский учет и налогообложение. Учет технологических потерь и потерь в пределах норм естественной убыли для целей налогообложения. Надо ли восстанавливать НДС по приобретенным ТМЦ для производства, не давшего продукции.
7. Налоговые риски в договорных отношениях с партнерами. Какой пакет документов подтвердит реальные хозяйственные операции и не вызовет сомнений у контролирующих органов по учету затрат для целей налогообложения. Отсутствие двустороннего договора – не помеха для учета расходов и вычета по НДС.
8. Налоговые последствия цены договора: какие сделки будут подпадать под контроль налоговых органов. Преимущества и недостатки новых правил трансфертного ценообразования.
9. Ответы на вопросы участников семинара.