Программа семинара

1. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС. Арбитражная практика по НДС за 2012 год: что обязательно надо учесть в своей деятельности компании, чтобы избежать претензий по налогу. Ошибки в расчетах НДС, которые чаще всего находят инспекторы.
2. Счета-фактуры: корректировочные и исправленные. Какие ошибки в счете-фактуре надо исправлять. Посреднические договоры и счета – фактуры. Экспедиторы: когда составлять сводный счет – фактуру и когда агентский. Электронные счета-фатуры. Предоставление скидок и ретроскидок – оформление НДС.
3. Вычет входного НДС без реализации: применять или перенести на будущее. Восстановление НДС – что нового. Когда налоговые органы могут отказать в налоговом вычете. Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.
4. Раздельный учет: правило 5% для торговой деятельности до 01.10.2011, «нулевая ставка». Что прописать в учетной политике по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям. Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.
5. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.