Программа семинара

1. Новое в законодательстве о налоге на прибыль организаций.
2. Обзор и анализ последних разъяснительных писем контролирующих органов, решений судебных органов.
3. Порядок признания расходов зависит от их классификации. Как не ошибиться? Классификация расходов:
– варианты;
– основания;
– рекомендации.
4. Прямые и косвенные налоги (суды заняли жесткую позицию).
5. Действительно ли «Расходы, не учитываемые для целей налогообложения» нельзя учесть.
6. Что значит «Открытая статья расходов»?
7. Ст. 252 НК РФ: проблемы практического применения в 2014 году.
8. Актуальные вопросы по документальному подтверждению расходов:
– новое;
– спорные вопросы экономического обоснования расходов для целей налогового учета.
9. Деловая цель как критерий действительности сделки.
10. Как подтвердить, что расходы действительно направлены на получение дохода?
11. Необоснованная налоговая выгода:
– исключаем риски;
– способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности.
12. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции (работ, услуг), учитываемые в целях налогообложения.
13. Актуальные вопросы признания:
– материальных расходов (МПЗ, не имеющие налоговой стоимости; расходы на спецодежду и др.);
– расходов на оплату труда (премии и надбавки, иные выплаты. Обзор спорных ситуаций.);
– амортизационных отчислений (ускоренная амортизация: условия применения; амортизация модернизированного объекта: нормы и сроки; ремонт или модернизация: критерии различения);
– прочих расходов (реклама; аренда; командировки (новые нюансы); представительские расходы;
возврат и утилизация товаров; скидки и др.); – внереализационные расходы.
14. Сложные и спорные вопросы признания других видов расходов:
– при совершении безвозмездных сделок;
– по договорам с особым порядком перехода права собственности и т.д.
15. Проценты по кредитам и займам.
16. Дебиторская задолженность:
– проблемные вопросы признания;
– проблемные вопросы списания;
– рекомендации по выбору оптимального варианта.
17. Резерв по сомнительным долгам.
18. Безнадежные и «истекшие» долги: новые рекомендации Минфина. Переуступка прав требования: признаются ли убытки нового кредитора.
19. Порядок признания убытков по сделкам.
20. Новое о нормируемых расходах.
21. Формирование резервов в налоговом учете
22. Дивиденды. Правовые вопросы начисления и выплаты.
23. Варианты формирования учетной политики по налогу на прибыль организаций. Сравнительный анализ с бухгалтерским учетом. Что нового появится в политике?