Программа семинара

1. Новации НК по НДС на 2014-2015: краткий обзор, практика применения. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина, ФНС России и Решения ВАС РФ по НДС: правовое значение и как их применять для защиты налоговых расчетов компании. Какие выводы высших судов должны учитывать налоговые органы в работе.
2. Определение налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг: как правильно определить дату отгрузки и рассчитать НДС. Авансовый НДС: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора. «Крымский» НДС - как оформить «первичку» и получить вычеты.
3. Счета-фактуры: корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе в электронном формате. Сводный корректировочный счет-фактура. Возврат товаров – оформление первичных документов и счетов-фактур. Универсальный передаточный документ – кому, как и когда удобно им пользоваться.
4. Посреднические операции – требования по оформлению счетов - фактур.
5. Налоговые вычеты по НДС: перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы, неблагонадежные партнеры.
6. НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.
7. Льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Как правильно оформить, чтобы избежать претензий налоговых органов. Если в налоговом периоде не было отгрузки товаров (работ, услуг), надо ли вести раздельный учет.
8. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ТС. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС.
9. Налоговая декларация в 2014: контрольные соотношения налоговой отчетности; особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога. Своевременное представление уточненной декларации в налоговый орган.