Программа семинара

1. НЕДОБРОСОВЕСТНЫЕ ПОСТАВЩИКИ – СТРАТЕГИЯ ЗАЩИТЫ:
– система налогового контроля договорной деятельности в 2014 году. Усиление налогового администрирования. Обзор изменений законодательства, в том числе и 357-ФЗ от 21.12.2013, практики арбитражных судов, последних разъяснений контролирующих органов;
– «Умышленная неуплата налогов» и «Нереальность сделки» - эти формулировки все чаще слышны при проверках. Каков истинный смысл этих фраз и до чего можно «доиграться»….
– понятие обхода налогового законодательства. Анализ предсказуемых и непредсказуемых последствий. Налоговая добросовестность при заключении договоров. Налоговые последствия: недействительных сделок (незаконных, мнимых, ничтожных); переквалификации сделок;
– риски, которые может создать контрагент. Как правильно проверить контрагента, чтобы избежать не нужных проблем. Методические указания Минфина России: о назначении выездных налоговых проверок, по выявлению недобросовестных контрагентов (комментарий эксперта);
– выгода, полученная по договору, должна быть обоснованной! Основания признания налоговой выгоды необоснованной (судебная практика, документы Минфина России, результаты проверок);
– все расходы должны быть экономически обоснованны и документально подтверждены!
– последствия при работе с недобросовестными контрагентами.
2. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА-СЕРЬЕЗНЫЙ АРГУМЕНТ В СПОРАХ С КОНТРОЛИРУЮЩИМ ОРГАНАМИ:
– место, роль и значение арбитражной практики по налоговым спорам в повседневной работе бухгалтера и юриста организации;
– классификация судебных решений. Их статус. Обязательно ли судебное решение по налоговым спорам для налоговых органов или нет? Расставляем приоритеты;
– тенденции развития судебной практики по налоговым спорам;
– берем на вооружение судебную практику. Анализ знаковых судебных решений и практические рекомендации налогоплательщикам:
а) по защите компании на стадии налоговых проверок;
б) по спорным вопросам исчисления и уплаты:
– налога на прибыль организаций;
– НДС;
– налога на имущество организаций;
– транспортного налога;
– страховых взносов в Пенсионный фонд РФ;
– налога на доходы физических лиц;
– налогов, уплачиваемых при применении спецрежимов.
3. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В РАМКАХ ДЕЙСТВУЮЩЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА:
– правовые основы налогового планирования в российском налоговом законодательстве;
– ответственность за нарушение налогового законодательства: налоговая, административная, уголовная;
– основы налоговой безопасности;
– судебная практика нам в помощь!
– налоговые последствия: недействительных сделок; оспоримых и ничтожных сделок; мнимых и притворных сделок;
– практические рекомендации по выбору стратегии поведения при мероприятиях налогового контроля и тактике защиты интересов налогоплательщика;
– принципы и методы налоговой оптимизации;
– правовые пределы налоговой оптимизации и налоговые риски. О выборе законных правовых средств ведения бизнеса. Границы правомерного поведения;
– признаки недобросовестного поведения налогоплательщика и критерии необоснованной налоговой выгоды. «Самодиагностика» налогоплательщика: методики определения налоговой нагрузки. Оценочные категории в налоговом праве;
– рекомендуемые критерии налоговой безопасности и управление налоговыми рисками;
– документальное оформление сделки? Потеря документов - расставляем приоритеты……..
– трансфертное ценообразование. Расставляем приоритеты и обосновываем рыночную цену;
– выгода применения спецрежимов и как от них избавиться, если что……..
– оптимальные варианты передачи имущества между юридическими лицами;
– рекомендации по выбору оптимального варианта при формировании учетной политики;
– НДС;
– налог на прибыль организаций;
– как не заплатить лишнего и не обидеть бюджет при исчислении:
а) налога на имущество организаций;
б) транспортного налога;
в) земельного налога;
– как в рамках закона можно снизить нагрузку при выплате заработной платы.
4. Ответы на вопросы слушателей.