Программа семинара

1. Понятие налоговой выгоды и механизм ее возникновения. На чем строится концепция налоговой выгоды. Когда получение налоговой выгоды не является противоправным явлением.
2. Методы обнаружения налоговой выгоды:
– деловая цель;
– должная осмотрительность и осторожность;
– переквалификация сделки или характера деятельности налогоплательщика.
Доказательства, применяемые налоговыми органами и налогоплательщиками, подтверждающие получение обоснованной (необоснованной) налоговой выгоды. «Схемы», используемые налогоплательщиками для минимизации налогового бремени.
3. Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами.
4. Позиция Высших судебных инстанций по налоговой выгоде и обоснованности расходов.
Конституционный суд о законности и экономической обоснованности расходных документов. Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды, лизинг, посреднические договоры, аутсорсинг персонала и др.
5. Зарплата в «конвертах». Выплата дохода сотруднику: за какие нарушения предусмотрена налоговая и уголовная ответственность, как контролирующие органы доказывают факты выплаты части зарплаты «в конвертах». Как сэкономить на «зарплатных» налогах и взносах, не нарушая закон.
6. НДС и обоснованная налоговая выгода. Как получить налоговые вычеты по НДС если:
– контрагент не сдает отчетность;
– контрагент не перечислил полученный НДС в бюджет;
– инспекция не получила ответа от контрагента;
– подписи на счете-фактуре неуполномоченного лица.
Схемы уклонения от уплаты НДС и получение необоснованной налоговой выгоды.
7. Спецрежимы в налогообложении: УСН и ЕНВД - как способ получения обоснованной налоговой выгоды.
8. Ответственность налогоплательщика (налоговая, административная и уголовная) за получение обоснованной (необоснованной) налоговой выгоды. Как определить грань между уклонением от уплаты налогов и получением обоснованной налоговой выгоды.
9. Ответы на вопросы.