Программа семинара

1. Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2014 году. Прямые и косвенные расходы – требования ужесточились.
– Деловая цель как критерий действительности сделки.
– Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски.
– Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности.
– Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета.
2. Внереализационные расходы и доходы.
Новые рекомендации МФ – проценты по заемным средствам, резервирование сомнительных, списание безнадежных и «истекших» долгов.
– Налоги с дивидендов – какие меры необходимо предпринять, чтобы не переплатить, когда исчислить и выплачивать.
3. Материальные расходы. Учитываем изменения налогового законодательства. МПЗ, не имеющие налоговой стоимости. Расходы на специальную одежду и др. с учетом проведенной аттестации рабочих мест.
4. Расходы на оплату труда.
– Премии и надбавки: условия отнесения к расходам.
– Командировки: какие изменения необходимо учесть в 2014 году. Возмещение расходов на командировки. Первичные документы по командировке. Экономическая обоснованность затрат на командировки с учетом разъяснений контролирующих органов.
– Выдача денег в подотчет.
– Представительские расходы – новый взгляд на оформление.
5. Амортизационные расходы. Ускоренная амортизация – условия применения. Амортизация модернизированного объекта – нормы и сроки. Ремонт или модернизация – критерии различения.
6. Прочие расходы.
– Реклама – обязательные и необязательные признаки.
– Аренда – влияние сроков и регистраций, дополнительные расходы, производимые до заключения договора.
– Возврат и утилизация товаров – сколько «законов» надо для признания расходов.
7. Признание убытков. Порядок признания убытков по сделкам, ограничения для признания убытков.
8. Иные вопросы, в том числе: Распределяемые доходы и расходы – когда и какие. Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль и их исправление. Анализ последних разъяснительных писем контролирующих органов.
9. Ответы на вопросы.