Программа семинара

1. Контрольные соотношения декларации по налогу на прибыль. Какая декларация может вызвать подозрения у налоговых органов.
2. Налоговые расходы. Главные критерии признания расходов в налоговом учете. Обоснование признания прямых и косвенных расходов. Дата признания отдельных видов расходов. Как лучше оформить акт на оказание услуг (выполнение работ), чтобы избежать претензий контролирующих органов. Учет расходов в периоды, к которым они не относятся. Налоговое планирование расходов для законной оптимизации налога на прибыль.
3. Особенности налогового учета отдельных видов расходов:
– ремонт и реконструкция ОС;
– аренда и лизинг;
– неотделимые улучшения арендованного имущества;
– неоднозначные командировочные расходы;
– чем реклама отличается от безвозмездной передачи;
– услуга по выкладке товара;
– бесплатная передача образцов покупателю;
– представительские, офисные и др. расходы.
4. Внереализационные расходы:
– как учесть сумму безнадежной задолженности, если меры по ее взысканию не применялись;
– как провести взаимозачет по новым правилам и с максимальной выгодой для компании, убытки от хищений, если виновные лица не установлены.
5. Арбитражная практика по признанию расходов при исчислении налога на прибыль.
6. Ответы на вопросы.