Программа семинара

1. Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2015 году. Деловая цель как критерий действительности сделки. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности. Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета.
2. Классификация доходов и расходов в бухгалтерском учете и в налоговом учете. Прямые и косвенные расходы – требования ужесточились. Новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль в свете изменений законодательства. Особенности учета доходов и расходов, выявленных при исправлении ошибок прошлых лет.
3. Бухгалтерский и налоговый учет материальных расходов. Учитываем изменения налогового законодательства в 2015 году. МПЗ, не имеющие налоговой стоимости. Как подготовиться к применению нового стандарта по бухгалтерскому учету «Учет запасов».
4. Расходы на оплату труда. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам.
5. Возмещение расходов на командировки. Первичные документы по командировке. Как теперь отстоять расходы?
6. Особенности бухгалтерского и налогового учета операций с ОС. Амортизационные расходы. Учет капвложений в арендованное имущество – как не потерять амортизационные расходы. Амортизация модернизированного объекта – нормы и сроки. Ремонт или модернизация – критерии различения.
7. Прочие расходы. Реклама – обязательные и необязательные признаки. Аренда – влияние сроков и регистраций, дополнительные расходы, производимые до заключения договора. Возврат и утилизация товаров – сколько «законов» надо для признания расходов. Представительские расходы – новый взгляд на оформление. Какие изменения необходимо учесть в 2015 году.
8. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете. Практика применения ПБУ 8 / 2010.
9. Проценты по долговым обязательствам. Особенности признания доходов и расходов по долговым обязательствам (новая редакция ст. 269 НК РФ). В чем разница по учету данных расходов в 2013-2015 годах.
10. Признание убытков. Порядок признания убытков по сделкам, ограничения для признания убытков.
11. Иные вопросы, в том числе: Распределяемые доходы и расходы – когда и какие. Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль и их исправление. Анализ последних разъяснительных писем контролирующих органов.
12. Ответы на вопросы.