Программа семинара

НДС

• 1. Новая декларация: особенности составления и представления.
• 2. Новые требования по исчислению и учету НДС при использовании плетельщиками неденежных форм расчетов по договорам (бартер, оплата ценными бумагами, зачет взаимных требований)
• 3. Комплекс вопросов по исчислению и вычету сумм НДС по основным средствам в случаях: • Приобретения объекта в готовом виде. • Приобретения оборудования к установке. • Осуществления строительно-монтажных работ как подрядным, так и хозяйственным способом. • НДС по переходящим объектам незавершенного капстроительства.
• 4. НДС при осуществлении операций, облагаемых ставкой 0%. Вычет «входящего» НДС при подтверждении и неподтверждении ставки 0%. Исчисление НДС при неподтверждении ставки 0%, в том числе по услугам.
• 5. Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, в различных случаях, предусмотренных и непредусмотренных нормативными положениями.
• 6. НДС по суммовым разницам. Счета-фактуры по договорам в условных единицах
• 7. Внесение корректировок в книги покупок и продаж.
• 8. Другие вопросы исчисления и уплаты НДС. Обзор разъяснений налоговых органов.

Налог на прибыль

• 1.Классификация доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль.
Налоговые риски договора безвозмездного пользования. Обзор арбитражной практики.
• 2. Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов в целях исчисления налога на прибыль. Обзор арбитражной практики. Постановление ВАС РФ № 53 от 12.10.2006г.
• 3. Прямые и косвенные расходы; оценка НЗП в целях исчисления налога на прибыль (ст. 318-319 НК РФ).
• 4. Налоговый учет основных средств: Изменения с 01.01.2008г. (Федеральный Закон РФ от 24.07.2007 N 216-ФЗ); порядок формирования и изменения первоначальной стоимости; ремонт; амортизация.
• 5. Договор аренды: налоговые риски признания арендных платежей; отделимые и неотделимые улучшения с учетом арбитражной практики; ремонт арендованного имущества.
• 6.Налоговый учет лизингового имущества с учетом арбитражной практики.
• 7.Рекламные и представительские расходы в целях исчисления налога на прибыль.
• 8.Расходы на содержание служебного транспорта: ГСМ, ремонт и др. Компенсация сотрудникам за использование личного транспорта в служебных целях.
• 9.Налоговый учет специальной и форменной одежды сотрудников.
• 10.Другие расходы в целях исчисления прибыли.