Программа семинара

1. Новые правила НК по НДС с 01.01.2015:
– электронная отчетность;
– выставление счетов–фактур;
– раздельный учет облагаемых и не облагаемых операций;
– новые обязанности посредников.
2. Налоговое администрирование:
– расширение полномочий налоговых органов при проведении камеральной проверки;
– какие показатели налоговой декларации по НДС будут интересовать налоговиков в первую очередь;
– новые основания для истребования документов у налогоплательщиков.
3. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС в 2015 году?
4. Корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе в электронном формате. Сводный корректировочный счет-фактура.
5. Универсальный передаточный и универсальный корректировочный документы (УПД и УКД). Посреднические операции. Требования по оформлению счетов-фактур.
6. Вычет входного НДС без реализации. Применять или перенести на будущее?
7. Восстановление НДС. Что нового?
8. Когда налоговые органы могут отказать в налоговом вычете?
9. Учитываем НДС с авансов правильно:
– перенос аванса на другой договор;
– получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора;
– возврат аванса при расторжении договора.
10. НДС по объектам ОС, принимаемым на учет:
– при приобретении по договору купли-продажи;
– по завершении СМР;
– по оборудованию, требующему монтажа.
11. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ТС.
12. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС.
13. Что прописать в учетной политике:
– по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций;
– по экспортным операциям.
14. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.
15. Ответы на вопросы.