Программа семинара

1. Законодательные изменения, повлиявшие на налоговую нагрузку в 2015 году. 2. Налоговый контроль: расширение полномочий налоговых органов. 3. НДС: приятные исключения и тотальный контроль. 4. Обзор новаций законодательства по НДС: – изменения в порядке исчисления налога, расширение прав не выставлять счета-фактуры, вести журнал учета счетов-фактур, книг продаж и покупок; – новые требования к посредникам и возможность составлять сводные счета-фактуры, новые формы книги продаж и покупок, журнала учета счетов-фактур. Изменение срока уплаты налога и представления налоговой отчетности; – новое в порядке принятия налога к вычету, в т.ч. при восстановлении; – упрощение порядка подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% и налоговых вычетов по экспортным и импортным операциям; – расширение перечня необлагаемых операций. 5. Новая декларация (приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@) и ужесточение правил проведения камерального контроля: суть изменений и отражение в декларации данных из книги покупок, продаж и журнала учета счетов-фактур. 6. Особенности формирования налоговой базы и принятия НДС к вычету. Проблемные вопросы исчисления налога с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснения Минфина и ФНС. 7. Счета-фактуры, в т. ч. корректировочные. Ошибки при оформлении счетов-фактур. 8. Особенности камеральной проверки – первые результаты. 9. Контрольные соотношения налоговой декларации письмо ФНС от 23.03.2015 № ЕД-4-3/4550 10. Порядок ответов на требования о предоставлении пояснений и их влияние на дальнейшую обработку информации (письмо ФНС России от 16.07.2013 № АС-4-2/12705 в редакции от 07.04.2015 11. Налог на прибыль: сближение бухгалтерского и налогового учета- миф или реальность? 12. Из НК РФ исключено понятие «суммовые разницы»: договоры до 01.01.2015 – правила старые, независимо от того, что отгрузка в 2015 году. 13. Убытки при уступке налогоплательщиком - продавцом товара (работ, услуг) права требования долга третьему лицу, срок платежа по которому наступил, включаются во внереализационные расходы в полном объеме на дату уступки права требования (ст. 279 НК РФ). 14. Из НК РФ исключен метод списания МПЗ ЛИФО (п. 8 ст. 254 НК РФ). 15. Малоценные МПЗ теперь можно учитывать в расходах частями (ст. 254 НК РФ). 16. Следующая поправка коснулась отражения в налоговом учете безвозмездно полученных сырья и материалов. 17. Увеличивается ставка с 9 до 13% при получении резидентами дивидендов. 18. Реконструируемое свыше 12 месяцев имущество, используемое в производственной деятельности, можно амортизировать (п. 3 статьи 256 НК РФ). 19. Изменен порядок учета процентов по займам (п. 1, 1.1, 1.2 ст. 269 НК РФ). 20. Судебная практика по НДС и налогу на прибыль. Первые итоги работы Верховного Суда РФ. 21. НДФЛ: нет предела совершенству! Новые условия предоставления налоговых вычетов, новые необлагаемые выплаты. Позиция Верховного суда по доначислению НДФЛ. Значительные поправки в 2016 году: необходимо успеть подготовиться в 2015 году. 22. Налог на имущество организаций – перезагрузка 2015 23. Налог на имущество организаций с 1 января претерпел значительные изменения: от налога освобождено имущество первой и второй амортизационных групп, а жилые помещения для перепродажи и некоторое движимое имущество – наоборот, им облагаются. 24. Приведение уставных документов для ряда компаний в соответствии с ГК РФ ведет к увеличению налоговой нагрузки! 25. Кадастровая стоимость – источник спора. Ответы на вопросы слушателей