Программа семинара

I. НДС
1. Изменения в формировании налоговой базы по НДС в 2015 году.
2. Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг).
3. Особенности формирования налоговой базы (в т. ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, при арендных отношениях, при наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах).
4. Условия и период возникновения права на вычет, применение вычетов в отдельных ситуациях (компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора при перечислении и возврате авансовых платежей).
5. Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету.
6. Реализация и приобретение товаров(работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения.
7. Счета-фактуры в 2015 году:
– требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур;
– ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету;
– порядок оформления и выставления счетов-фактур с учетом сложившейся практики;
– особенности применения корректировочных счетов-фактур;
– исправленные счета-фактуры;
– в каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета; счетов-фактур, книги покупок и продаж.
8. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т. ч. в рамках ЕАЭС. Порядок возмещения НДС при экспорте-импорте.
9. Декларация по НДС: принципиальные изменения, новые коды операций (разъяснения эксперта).
10. Судебная практика по НДС.

II. Налог на прибыль
1. Самые важные изменения в правилах исчисления налога на прибыль учитываем в работе компании в 2015–2016 г.г.:
– новый учет основных средств (лимит в 100 000 руб.);
– новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль: при учете процентов по долговым обязательствам. Курсовые разницы в налоговом учете;
– новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль.
2. Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль. Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Оформление товарных и транспортных накладных, УПД.
3. Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.).
3. Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.
4. Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.
5. Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее.
6. Проверяем контрольные соотношения в декларации по налогу на прибыль за 2015 год.
7. Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли.