Программа семинара

Информационная часть:

• Изменения гл. 21 НК РФ с 2007 г.
• Понятие «отгрузка» при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг.
• Порядок исчисления НДС, в т. ч. налоговыми агентами; по договорам с особыми условиями перехода права собственности, комиссии (агентским, поручения); при получении и возврате (полном или частичном) предоплаты.
• Сложные вопросы принятия к вычету НДС (при возврате товаров, при компенсации коммунальных платежей и т. д.).
• Особый порядок перечисления НДС при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг.
• Учет суммовых разниц и расчетов в иностранной валюте.
• Ведение раздельного учета, в т. ч. при реализации и погашении векселей.
• НДС по объектам капитального строительства и основным средствам.
• Особенности восстановления НДС в бюджет.
• Новый порядок камеральных проверок налоговых деклараций по НДС.
• Комплекс вопросов по порядку оформления счетов-фактур и заполнению книги покупок и книги продаж.

Практические задания:

• Решение практических задач по расчету НДС, подлежащего уплате и вычету (в т. ч. при раздельном учете, СМР, восстановлении и пр.).
• Отражение операций в бухгалтерском учете.
• Заполнение счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, в том числе обособленными подразделениями, посредниками, при получении авансов и др.
• Составление налоговой декларации по НДС (утв. Приказом Минфина РФ от 07.11.2006 № 136н).