Программа семинара

1. Что принес 2015 год: новации бухгалтерского и налогового учета, которые надо участь при подготовке отчетности. Внесение корректировок и исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности по правилам ПБУ22/2010 и ст. 54 НК РФ. Поверяем «чистоту» активов на соответствие требований законодательства. Взаимоувязка показателей бухгалтерской и налоговой отчетности 2015 года. 2. НДС: спорные вопросы и пути их решения, налоговые вычеты, счета-фактуры и декларация за 4 квартал. Особенности определения момента налоговой базы и места реализации товаров, работ, услуг. Учет НДС с авансов: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора. 2.1. Реализация и приобретение товаров, работ, услуг через посредников. 2.2. Счета-фактуры: корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе в электронном формате. Что делать, если Вы получили исправленный счет-фактуру вместо корректировочного и наоборот. Возврат товаров от плательщиков и неплательщиков НДС – оформление документооборота. 2.3. Налоговые вычеты по НДС: перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы, неблагонадежные партнеры. 2.4. НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. 2.5. Льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Общие правила применения правила 5%. 2.6. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ЕАЭС. Работа с международными организациями – как применять 0% ставку. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС. 2.7. Налоговая декларация по НДС. Какие контрольные соотношения в декларации рекомендуют налоговые органы. Особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога. 2.8. Судебная практика по НДС. 3. Налог на прибыль за 2015 год. 3.1. Практика применения изменений главы 25 НК РФ с2015 года: – признание доходов и расходов; равномерный учет расходов; – какие резервы выгодно формировать по налогу на прибыль; – трансфертные цены; – анализ дебиторской и кредиторской задолженности. 3.2. Законные требования к затратам организации. Документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Критерии необоснованных затрат. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. 3.3. Расходы организации. Что можно включать в уменьшение налоговой базы без опасения за налог на прибыль. Расходы, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу: аренда и лизинг, амортизационная премия, командировочные, представительские, рекламные и др. прочие расходы. Как учесть заседание совета директоров по налогу на прибыль. Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности. 3.4. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики. Считаем правильно налог на прибыль по обособленным подразделениям. Заполняем годовую декларацию по прибыли – как избежать претензий проверяющих. Камеральная проверка декларации. Кто может попасть на углубленную проверку и как ее избежать. 4. НДФЛ. Какие разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при формировании 2 НДФЛ за 2015г. Налоговые регистры по НДФЛ. Порядок возврата и зачета налоговым агентом излишне удержанного подоходного налога из дохода налогоплательщика. Социальные выплаты для сотрудника. 5. Страховые взносы. На что обратить внимание: выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами, подарки и премии к юбилею, командировочные расходы, особые ставки для отдельных хозяйствующих субъектов. Порядок уплаты взносов организациями, имеющими обособленные подразделения. Администрирование страховых взносов. Порядок возврата (зачета) излишне уплаченных сумм страховых платежей. 6. Налог на имущество в 2015 году: движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством. Раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года. Кадастровая оценка отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций. Практические вопросы применения 30 главы НК РФ.