Программа семинара

1. Виды рисков, связанных с НДС: – общие риски; – спорные вопросы налогообложения отдельных операций; – риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной и недействительностью сделки; – иные налоговые риски. 2. Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной. Основные налоговые претензии со ссылкой на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды: неправомерный вычет входящего НДС и переквалификация сделок или режимов налогообложения. Вычет по НДС: к чему придираются налоговики. Причины, по которым вы можете не отстоять налоговый вычет в суде (анализ судебной практики). Практические рекомендации по минимизации налоговых рисков, связанных с вычетом НДС. Переквалификация сделок, не облагаемых НДС и налоговых режимов, не предполагающих НДС в ОСНО. Практические рекомендации по минимизации рисков переквалификации. Особый порядок доначисления налогов в таком случае (с учетом писем Минфина). Перенос вычетов в результате переквалификации на иные налоговые периоды. Риски агентских договоров. 3. Общие риски по операциям, связанным с НДС: – можно ли принять к вычету незадекларированный вычет (обзор судебной практики); – как считать выручку, чтобы получить освобождение от НДС (разница в подходах судов и ведомств к данному вопросу); – можно ли перенести вычет на более поздний налоговый период; – риски принятия к вычету НДС от лица, которое не имело право выставлять счет-фактуру (применяет УСН, ЕНВД и пр.); – риски удержания агентского НДС за счет собственных средств; можно ли получить вычет по НДС при отсутствии операций в данном периоде, освобождаемых от НДС. Другие риски. 4. НДС с авансов. Способы экономии. Риски. Обзор судебной практики. 5. Налог на прибыль организаций. Принципиальные изменения законодательства в течение 2015 года. Анализ новаций с 2016 года. 6. Спорные вопросы сдачи отчетности. Особенности представления прибыльной уточненки. Уточнили страховые взносы, а что делать с прибылью… Нюансы привлечения к ответственности при оплошностях при сдачи декларации и формировании базы… 7. При конфликтах по реальности сделки теряем не только НДС, но и существенно достается прибыли. 8. А Ваши доходы и расходы соответствуют уровню рыночных цен? – споры набирают обороты. Вспоминаем старые методы защиты, анализируем новые. Безвозмездность – анализ рисков и конфликтов. Правильность исчисления налоговой базы могут проверить не только по контролируемым сделкам. 9. Особые условия перехода права собственности – старая песня о главном… 10. Принципиальные летние изменения в ГК РФ несомненно сняли ряд налоговых рисков, но спровоцировали новые основания для споров. Разбираемся в новых формулировках договоров, которые могут привести к доначислениям налога на прибыль и не только. 11. Доходы и расходы. Общие вопросы классификации и признания. Истины прописные, но маленькие оплошности приводят к серьезным доначислениям. Нюансы формирования себестоимости в налоговом учете. Некоторые статьи открыты, но как выбрать нужную. 12. Доходы организации. Все просто только на первый взгляд. Что сделать, чтобы доход действительно не облагался. Нюансы признания отдельных видов дохода. Как не подпасть под виртуальный доход. 13. Расходы организации. Общие правила признания. Что делать, если одна норма налогового законодательства позволяет принять расходы, а вторая запрещает. Анализируем спорные ситуации. Особенности признания отдельных видов расходов. 14. Анализ нарушений налогового законодательства по налогу на прибыль организаций, на которые обращают внимание налоговики при проведении камеральных и выездных проверках.