Программа семинара

I. НДС
1. Основные изменения по НДС, вступившие в силу в 2016 году. Когда неплательщики НДС должны представить декларацию и уплатить налог?
– новые обязанности налоговых агентов. На что обратить особое внимание;
– изменения в порядке ведения книги продаж и книги покупок, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур;
– порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам: учет у поставщика и покупателя;
– период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях.
2. Практика применения счетов-фактур: на что обратить внимание в 2016году.
3. Корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением».
4. Вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение
и ликвидация основных средств и др.).
5. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций. Применение правила 5%.
6. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету (экспорт, списание товаров с истекшим сроком годности, списание основных средств, прочее выбытие имущества, в т.ч по независящим от налогоплательщика обстоятельствам и т.д.).
7. Сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.
II. Налог на прибыль организаций
1. Налог на прибыль: методология и практика исчисления в 2016-2017г.г. Что необходимо учесть при формировании отчетности за 2016 год и учетной политики на 2017 год.
2. Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль.
3. Новая форма декларации по налогу на прибыль.
4. Порядок признания безнадежной дебиторской задолженности.
5. Порядок признания убытков.
6. Материальные расходы: новшества законодательства.
7. Признание разных видов расходов, амортизации, в том числе в капитальные вложения в арендованное имущество.
8. Особенности учета процентов по займам и кредитам. На что обратить особое внимание при формировании отчетности.
9. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.).
10. Представительские расходы: документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Основные виды расходов: трансферт и проживание представителей другой организации, сопровождение, питание, цветы. Переквалификация представительских расходов. Авансовый отчет по представительским расходам. Новая позиция контролирующих органов.
11. Последние разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исчисления налога на прибыль организаций.
III. НДФЛ. Изменения с 2016 года:
– вводится ежеквартальная отчетность по НДФЛ;
– инспекции смогут блокировать счета налоговых агентов по НДФЛ;
– расширен перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ;
– налоговые агенты смогут предоставлять социальные вычеты;
– установлены новые даты признания некоторых доходов;
– уточнен порядок расчета налога по ставке 13 процентов;
– установлены новые сроки перечисления НДФЛ с некоторых доходов;
– установлен новый срок для подачи уведомления о невозможности удержания НДФЛ;
– увеличен минимальный срок владения недвижимым имуществом для продажи без налога.
– предоставленные вычеты, выплаты при увольнении – учитываем позицию уполномоченных органов.
– обособленные подразделения – особенности уплаты налога и отчетности. Налогообложение отдельных выплат.
– 6-НДФЛ – на что обратить особое внимание?
IV. Налог на имущество организаций
1. Новеллы гл. 30 НК РФ.
2. На что обратить внимание при формировании налоговой базы в 2016 году.