Программа семинара

1. Налоговая декларация за 4 квартал 2016 г.:
– заполняем коды по видам операций правильно;
– проверяем контрольные соотношения и определяем безопасную долю вычетов;
– раздельный учет облагаемых и освобожденных от обложения операций.
1.1. Новые полномочия налоговых органов в 2017 г.: как с нового года давать пояснения на камералках по НДС.
1.2. Новые штрафы. Какие показатели декларации чаще интересуют налоговые органы, какие требования может получить налогоплательщик и как грамотно и своевременно ответить налоговикам. Претензии инспектора из-за ошибок контрагентов в первичке и счетах-фактурах. Когда необходима уточненная декларация.
2. Новации 2017года:
– новая декларация по НДС за 1 кв. 2017 г.; – новый порядок определения места реализации услуг, оказываемых посредством сети Интернет с 2017 года;
– особенности исчисления и уплаты НДС иностранными организациями, появление новых налоговых агентов;
– налогообложение дальних перевозок пассажиров и багажа, по пригородным ж/д перевозкам и авиаперелетам в Крым и Севастополь в 2017 г.;
– восстановление НДС с субсидий из региональных и местных бюджетов;
– уточнение правил ведения книги продаж и книги покупок.
3. Разбираем вместе сложные ситуации по НДС:
– учет товаров на забалансовых счетах и право на вычет;
– когда заявлять вычет при покупке недвижимости;
– c каких авансов не нужно платить НДС;
– как продавцу и покупателю учесть премию (скидку), изменяющую и не изменяющую цену товара;
–- как применять правило о трехлетнем праве на вычет с учетом решений КС РФ;
– особенности вычета НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в страны ЕАЭС;
– льготируемые и освобожденные от НДС операции: правило 5%, ВС РФ о раздельном учете – берем на вооружение;
– реализация товаров, работ, услуг через посредника;
– когда НДС можно приять в расходы по налогу на прибыль;
– операции, по которым счет-фактура для вычета не нужен;
– возврат ТМЦ, корректировочные и исправленные счета-фактуры.
4. Как использовать с выгодой для компании выводы ВС РФ и КС РФ о налоге на добавленную стоимость. Будем помнить, что сказал ВАС РФ о НДС.