Программа семинара

1.Что принес 2016 год: новации бухгалтерского и налогового учета, которые надо учесть при подготовке отчетности. Внесение корректировок и исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности по правилам ПБУ22/2010 и ст. 54 НК РФ. Поверяем «чистоту» активов на соответствие требований законодательства. Взаимоувязка показателей бухгалтерской и налоговой отчетности 2016 году.
2. НДС: спорные вопросы и пути их решения, налоговые вычеты, счета-фактуры и декларация за 4 квартал:
– особенности определения момента налоговой базы и места реализации товаров, работ, услуг. Учет НДС с авансов: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора;
– реализация и приобретение товаров, работ, услуг через посредников;
– счета-фактуры: корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе в электронном формате. Что делать, если Вы получили исправленный счет-фактуру вместо корректировочного и наоборот. Возврат товаров от плательщиков и неплательщиков НДС – оформление документооборота;
– налоговые вычеты по НДС: перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы, неблагонадежные партнеры;
– НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа;
– льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Общие правила применения правила 5%;
– особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ЕАЭС. Работа с международными организациями – как применять 0% ставку. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС;
– налоговая декларация по НДС. Какие контрольные соотношения в декларации рекомендуют налоговые органы. Особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога;
– судебная практика по НДС.
3. Налог на прибыль за 2016 г. Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2016 года:
– признание доходов и расходов;
– равномерный учет расходов;
– какие резервы выгодно формировать по налогу на прибыль;
– трансфертные цены;
– анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
3.1. Законные требования к затратам организации. Документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Критерии необоснованных затрат. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.
3.2. Расходы организации. Что можно включать в уменьшение налоговой базы без опасения за налог на прибыль. Расходы, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу: аренда и лизинг, амортизационная премия, командировочные, представительские, рекламные и прочие расходы. Как учесть заседание совета директоров по налогу на прибыль. Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности.
3.3. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики. Считаем правильно налог на прибыль по обособленным подразделениям.
3.4. Новая декларация по прибыли - заполняем правильно. Как избежать претензий проверяющих.
3.5. Камеральная проверка декларации. Кто может попасть на углубленную проверку и как ее избежать.
4. Налог на имущество в 2016 году: движимое и недвижимое имущество в соответствии гражданским законодательством. Раздельный учет движимого имущества приобретенного после 1 января 2013 года. Кадастровая оценка отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций. Практические вопросы применения 30 главы НК РФ.
5. НДФЛ. Какие разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при формировании 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2016 год. Налоговые регистры по НДФЛ. Порядок возврата и зачета налоговым агентом излишне удержанного подоходного налога из дохода налогоплательщика. Социальные выплаты для сотрудника.