Программа семинара

1. НДС:
– сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики;
– порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам: учет у поставщика и покупателя;
– период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях;
– корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением»;
– упрощен порядок вычета НДС при экспорте упрощен порядок вычета НДС при экспорте несырьевых товаров;
– вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств и др.).
2. Налог на прибыль организаций:
– экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения. Деловая цель как критерий действительности сделки. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль;
– порядок признания безнадежной дебиторской задолженности;
– порядок признания убытков;
– признание разных видов расходов, амортизации, в том числе в капитальные вложения в арендованное имущество. Учитываем изменения законодательства и позицию контролеров;
– сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.);
– что необходимо учесть при формировании учетной политики;
– последние разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исчисления налога на прибыль организаций.
3. НДФЛ:
– вопросы формирования формы 6–НДФЛ и 2–НДФЛ в свете разъяснений контролирующих органов;
– предоставленные вычеты, выплаты при увольнении – учитываем позицию уполномоченных органов;
–обособленные подразделения – особенности уплаты налога и отчетности;
– налогообложение отдельных выплат.
4. Страховые взносы и отчетность по ним. Пособия по социальному страхованию:
– что необходимо учитывать при исчислении и возмещении пособий;
– как теперь будут проверять страхователей;
– порядок расчета и перечисления;
– изменения в части исчисления и уплаты страховых взносов с 2017 года.
5. Налоговый контроль:
– расширены полномочия налоговых инспекций при проверке использования налоговых льгот;
– уточнен способ подачи документов по требованию налоговой инспекции;
– изменен порядок проведения дополнительных мероприятий налогового контроля. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности. Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета. Как теперь доказать должную осторожность и осмотрительность при заключении договора?
6. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, изменения в части:
– порядка электронного документооборота между инспекциями и налогоплательщиками;
– введено дополнительное основание для блокировки счета за нарушение правил электронного документооборота между инспекцией и организацией.
7. Иные изменения законодательства, актуальные на момент проведения семинара.