Программа семинара

• 1. НДС:
  – основные изменения по НДС;
  – изменения в порядке ведения книги продаж, книги покупок, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур;
  – порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам: учет у поставщика и покупателя; упрощен порядок вычета НДС при экспорте упрощен порядок вычета НДС при экспорте несырьевых товаров;
  – период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях;
  – практика применения счетов-фактур: расширен перечень случаев, когда организация обязана выставить счет-фактуру, вести книгу покупок и книгу продаж, дополнен перечень обязательных реквизитов счета-фактуры;
  – корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением»;
  – вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств и др.);
  – ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций. Применение правила 5%;
  – сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.
• 2. Налог на прибыль организаций:
  – экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2017году. Деловая цель как критерий действительности сделки. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль;
  – порядок признания безнадежной дебиторской задолженности;
  – порядок признания убытков;
  – материальные расходы: новшества законодательства;
  – признание разных видов расходов, амортизации, в том числе в капитальные вложения в арендованное имущество;
  – сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.);
  – представительские расходы: документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Основные виды расходов:
  трансферт и проживание представителей другой организации, сопровождение, питание, цветы. Переквалификация представительских расходов. Авансовый отчет по представительским расходам. Новая позиция контролирующих органов.
• 3. НДФЛ:
  – что необходимо проконтролировать? Предоставленные вычеты, выплаты при увольнении – учитываем позицию уполномоченных органов;
  – обособленные подразделения – особенности уплаты налога и отчетности. Налогообложение отдельных выплат. Вопросы формирования формы 6–НДФЛ и 2–НДФЛ в свете разъяснений контролирующих органов.
• 4. Страховые взносы и отчетность по ним. Пособия по социальному страхованию. Изменения в части исчисления и уплаты страховых взносов с 2017 года. Порядок расчета и перечисления. Как теперь будут проверять страхователей. Что необходимо учитывать при исчислении и возмещении пособий.
• 5. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, изменения в части:
  – порядка электронного документооборота между инспекциями и налогоплательщиками;
  – введено дополнительное основание для блокировки счета за нарушение правил электронного документооборота между инспекцией и организацией.
• 6. Налоговый контроль:
  – расширены полномочия налоговых инспекций при проверке использования налоговых льгот;
  – уточнен способ подачи документов по требованию налоговой инспекции;
  – изменен порядок проведения дополнительных мероприятий налогового контроля. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности. Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета. Как теперь доказать должную осторожность и осмотрительность при заключении договора?
• 7. Иные изменения законодательства, актуальные на момент проведения семинара.