Программа семинара

1.Налог на прибыль.

• Налоговый учет доходов: от обычных видов деятельности, внереализационных. Доходы при длительных циклах работ (услуг).
• Налоговый учет расходов. Прямые и косвенные расходы.
• Амортизационная премия: порядок применения.
• Капитальные вложения в арендованные ОС.
• Лизинговые операции в налоговом учете.
• Скидки и бонусы.
• Обслуживающие производства и хозяйства.
• Распределение налога на прибыль обособленными подразделениями.
• Камеральная проверка налоговой декларации по налогу на прибыль. Анализ типичных ошибок. Арбитражная практика применения норм главы 25 НК РФ.
• Изменения по налогу на прибыль на 2008 год. Другие вопросы исчисления и уплаты.

2. НДС

• Определение момента начисления НДС по дате отгрузки (передачи) товаров, работ, услуг. Обзор разъяснений Минфина и налоговых органов по вопросам исчисления НДС. НДС по предварительной оплате.
• Налоговые ситуации, предусматривающие раздельный учет для целей исчисления НДС.
• Восстановление НДС.
• Основания для применения налогового вычета. НДС по неденежным сделкам. Особенности принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом.
• Счета-фактуры. Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам-фактурам.
• Подтверждение права на применение нулевой ставки.
• Суммовые разницы и НДС.
• Операции, не подлежащие обложению НДС.
• Камеральная проверка налоговой декларации по НДС.
• Анализ арбитражной практики по НДС.
• Изменения по НДС на 2008 год. Другие вопросы исчисления и уплаты НДС.

3. Налог на имущество. Транспортный налог

• Порядок исчисления налога по недвижимому имуществу.
• Расчет налога по обособленным подразделениям.
• Порядок налогообложения лизингового имущества.
• Сроки уплаты налогов в 2007 году.
• Изменения в налоговом законодательстве на 2008 год.

4. НДФЛ и ЕСН

• Определение доходов, подлежащих налогообложению.
• Формирование налоговой базы по ставке 13%. Доходы в натуральной форме. Доходы в виде материальной выгоды. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
• Особенности применения норм, регулирующих порядок исчисления и уплаты ЕСН.
• Анализ типичных ошибок, допускаемых при исчислении и уплате НДФЛ и ЕСН.