Программа семинара

• 1. Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Прямые и косвенные расходы – требования ужесточились:
  – деловая цель как критерий действительности сделки;
  – необоснованная налоговая выгода: исключаем риски;
  – способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности;
  – определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета.
• 2. Внереализационные расходы и доходы. Новые рекомендации МФ – проценты по заемным средствам, резервирование сомнительных долгов. Изменения 2017года. Списание безнадежных и «истекших» долгов- учитываем судебную практику. Налоги с дивидендов – какие меры необходимо предпринять, чтобы не переплатить, когда исчислить и выплачивать.
• 3. Материальные расходы. Учитываем изменения налогового законодательства. МПЗ, не имеющие налоговой стоимости. Расходы на специальную одежду и др. с учетом проведенной аттестации рабочих мест.
• 4. Расходы на оплату труда:
  – премии и надбавки: условия отнесения к расходам;
  – командировки: какие изменения необходимо учесть в 2017 году. Возмещение расходов на командировки. Первичные документы по командировке. Экономическая обоснованность затрат на командировки с учетом разъяснений контролирующих органов;
  – выдача денег в подотчет;
  – представительские расходы – новый взгляд на оформление.
• 5. Амортизационные расходы. Ускоренная амортизация – условия применения. Амортизация модернизированного объекта – нормы и сроки. Ремонт или модернизация – критерии различения.
• 6. Прочие расходы:
  – реклама – обязательные и необязательные признаки;
  – аренда – влияние сроков и регистраций, дополнительные расходы, производимые до заключения договора;
  – возврат и утилизация товаров – сколько «законов» надо для признания расходов.
• 7. Признание убытков. Порядок признания убытков по сделкам, ограничения для признания убытков.
• 8. Иные вопросы, в том числе: Распределяемые доходы и расходы – когда и какие. Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль и их исправление. Анализ последних разъяснительных писем контролирующих органов.
• 9. Ответы на вопросы.