Программа семинара

1. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, изменения в части:
– порядка электронного документооборота между инспекциями и налогоплательщиками;
– введено дополнительное основание для блокировки счета за нарушение правил электронного документооборота между инспекцией и организацией.
2. Налоговый контроль:
– расширены полномочия налоговых инспекций при проверке использования налоговых льгот;
– уточнен способ подачи документов по требованию налоговой инспекции;
– изменен порядок проведения дополнительных мероприятий налогового контроля. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности. Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета. Как теперь доказать должную осторожность
и осмотрительность при заключении договора?
3. НДС:
– основные изменения по НДС;
– изменения в порядке ведения книги продаж, книги покупок, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур;
– порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам: учет у поставщика и покупателя; упрощен порядок вычета НДС при экспорте упрощен порядок вычета НДС при экспорте несырьевых товаров;
– период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях;
– практика применения счетов-фактур: расширен перечень случаев, когда организация обязана выставить счет-фактуру, вести книгу покупок и книгу продаж, дополнен перечень обязательных реквизитов счета-фактуры;
– корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением»;
– вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств и др.);
– ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций. Применение правила 5%;
– сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.
4.  Налог на прибыль организаций:
– экономическая обоснованность и документальное подтверждение  расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2017году. Деловая цель как критерий действительности сделки. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль;
– порядок признания безнадежной дебиторской задолженности;
– порядок признания убытков;
– материальные расходы: новшества законодательства;
– признание разных видов расходов, амортизации, в том числе в капитальные вложения в арендованное имущество;
– сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.);
– представительские расходы:  документальное подтверждение и экономическая обоснованность.  Основные виды расходов: трансферт и проживание представителей другой организации, сопровождение, питание, цветы. Переквалификация представительских расходов. Авансовый отчет по представительским расходам. Новая позиция контролирующих органов.
5. НДФЛ:
– что необходимо проконтролировать? Предоставленные вычеты, выплаты при увольнении – учитываем позицию уполномоченных органов;
– обособленные подразделения – особенности уплаты налога и отчетности. Налогообложение отдельных выплат. Вопросы формирования формы  6–НДФЛ и 2–НДФЛ в свете разъяснений контролирующих органов.
6. Страховые взносы и отчетность по ним. Пособия по социальному страхованию. Изменения в части исчисления и уплаты страховых взносов с 2017 года. Порядок расчета и перечисления. Как теперь будут проверять страхователей. Что необходимо учитывать при исчислении и возмещении пособий.
7. Иные изменения законодательства, актуальные на момент проведения семинара.