Программа семинара

1. НДС:
– порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам: учет у поставщика и покупателя;
– упрощен порядок вычета НДС при экспорте несырьевых товаров;
– период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях;
– счет-фактура: что изменилось с 1 октября 2017г.;
– практика применения счетов-фактур: расширен перечень случаев, когда организация обязана выставить счет-фактуру, вести книгу покупок и книгу продаж;
– дополнен перечень обязательных реквизитов счета-фактуры;
– корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением»;
– вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение
и ликвидация основных средств и др.);
– ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций. Применение правила 5%;
– сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.
2. Налог на прибыль организаций:
– деловая цель как критерий действительности сделки;
– необоснованная налоговая выгода: исключаем риски;
– способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности – новые критерии контролеров. Понятие взаимозависимости контрагентов с точки зрения налогообложения. На что теперь обратят внимание контролеры с учетом позиции  Верховного суда РФ в 2017 году;
– экономическая обоснованность и документальное подтверждение  расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2017году. Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль;
– порядок признания безнадежной дебиторской задолженности;
– порядок признания убытков;
– материальные расходы: новшества законодательства;
– признание разных видов расходов, амортизации, в том числе в капитальные вложения в арендованное имущество.  Учитываем изменения законодательства и позицию контролеров;
– сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.);
– представительские расходы:  документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Переквалификация представительских расходов. Авансовый отчет по представительским расходам. Новая позиция контролирующих органов;
– что необходимо учесть при формировании учетной политики;
– последние разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исчисления налога на прибыль организаций.