Программа семинара

1. Что принес 2017 год:
– новации бухгалтерского и налогового учета, которые надо участь при подготовке отчетности;
– кто должен представлять аудиторское заключение за 2017г. и какой штраф за его непредставление; 
– критерии отнесения организации к крупнейшим налогоплательщикам и какие будут  последствия;
–  инвентаризация имущества и финансовых активов. Внесение корректировок и исправление ошибок
в бухгалтерской и налоговой отчетности по правилам ПБУ22/2010 и ст. 54 НК РФ. Поверяем «чистоту» активов на соответствие требований законодательства.  Как повлияет новая статья 54.1 НК на формирование доходов,  расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
2. НДС – спорные вопросы и пути их решения, налоговые вычеты, счета-фактуры и декларация за 4 квартал:
– особенности определения момента налоговой базы и места реализации товаров, работ, услуг. Учет НДС
с авансов: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора;
– реализация и приобретение товаров, работ, услуг через посредников;
– счета-фактуры:  корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе  в электронном формате. Что делать, если Вы получили исправленный счет-фактуру вместо корректировочного и наоборот.   Возврат товаров от плательщиков и неплательщиков НДС – оформление документооборота;
– налоговые вычеты по НДС: перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы, неблагонадежные партнеры;
– НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа;
– льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Общие правила применения правила 5% с учетом мнения ВС РФ;
– особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ЕАЭС. Работа
с международными организациями – как применять 0% ставку. Порядок подтверждения ставки 0%
и возмещения НДС.
– налоговая декларация по НДС. Какие контрольные соотношения в декларации рекомендуют налоговые органы. Особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога;
– судебная практика по НДС.
3. Налог на прибыль за  2017г. Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2017 года:  
– формирование резервов по сомнительным долгам,  учет убытков прошлых лет;
– новый классификатор основных средств;
– новые расходы для уменьшения налоговой базы по прибыли;
– новые требования по контролируемой задолженности.  Что предусмотреть в учете по изменениям законодательства на 2018г. Налоговый учет доходов и расходов;
– признание внереализационных доходов: скидки и бонусы, штрафные санкции за невыполнение условий договора, безвозмездные поступления, проценты по займам;
– доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль;
– налоговые последствия восстановления кредиторской задолженности с истекшим сроком давности;
– главные критерии признания расходов в налоговом учете. Обоснование признания прямых и косвенных расходов. Дата признания отдельных видов расходов. Как лучше оформить акт на оказание услуг (выполнение работ), чтобы избежать претензий контролирующих органов. Учет расходов в периоды,
к которым они не относятся;
– считаем налог на прибыль по обособленным подразделениям;
– декларация по налогу на прибыль: какие показатели налоговые органы проверяют с особым пристрастием
и какие строки в отчетности лучше перепроверить перед сдачей.
4. Налог на имущество.   Изменения в законодательстве по налогу на имущество в 2017г. применяем правильно. Имущество организации как объект налогообложения. В каких случаях оборудование к установке облагается налогом. Критерии определения движимого и недвижимого имущества.
4.1. Налог на имущество по жилым помещениям, принадлежащим организации. Как рассчитать налог, если имущество приобретается или выбывает в середине года.  Имущество, не облагаемое налогом.
4.2. Расчет налога по кадастровой стоимости:
– где найти информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости;
– как рассчитать налог (авансовый платеж), если объект находится в собственности налогоплательщика в течение неполного налогового периода, если не определена кадастровая стоимость помещения, принадлежащего организации, но известна кадастровая стоимость всего здания; если в здании системы инженерно-технического обеспечения учитываются как отдельные инвентарные объекты; если кадастровая стоимость изменилась.
5. НДФЛ. Какие разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при формировании 6 НДФЛ и 2 НДФЛ за 2017г.  Налоговые регистры по НДФЛ. Порядок возврата и зачета налоговым агентом излишне удержанного подоходного налога из дохода налогоплательщика. Социальные выплаты для сотрудника.    
6. Страховые взносы.  Обновленная отчетность  по страховым взносам:
– что важно заполнить и за что могут пригласить на углубленную камеральную проверку;
– как вернуть излишне уплаченные взносы на 01.01.2017г.;
– выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами: материальная помощь, подарки работникам, обучение, командировочные расходы, другие выплаты;
– как быть с санаторно-курортными путевками: Минфин сказал начислять, а  Верховный Суд не видит оснований;
– ответственность за нарушения, связанные с исчислением, уплатой и представлением отчетности по страховым взносам. Новая уголовная ответственность за неуплату страховых взносов - кого и за что будут привлекать.
7. Ответы на вопросы участников семинара.