Программа семинара

1. Новое в законодательстве по бухгалтерскому учету и  налогу на прибыль организаций.
2. Обзор и анализ последних разъяснительных писем контролирующих органов, знаковых решений судебных органов.
3. Расходы тесно связаны с доходами. Основания взаимосвязи. Классификация доходов для целей бухгалтерского и налогового законодательства. Риски и последствия неправильной классификации. Особенности признания доходов.
4. Порядок признания расходов зависят от их классификации. Как не ошибиться.
5. Классификация расходов. Варианты, основания, рекомендации.
6. Прямые и косвенные для целей бухгалтерского и налогового учета (суды заняли жесткую позицию).
7. Действительно ли «Расходы, не учитываемые для целей налогообложения»  нельзя учесть.
8. Что значит «Открытая статья расходов» и всегда ли она открыта.
9. Ст. 252 НК РФ: проблемы практического применения.
10. Актуальные вопросы по документальному подтверждению расходов. Спорные вопросы экономического обоснования расходов для целей налогового учета. Деловая цель как критерий действительности сделки.
11. Как подтвердить, что расходы действительно направлены на получение дохода. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности.
12. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции (работ, услуг), учитываемые в целях налогообложения.
13. Актуальные вопросы признания:
– материальных расходов (МПЗ, не имеющие налоговой стоимости; расходы на спецодежду и др.);
– расходов на оплату труда (премии и надбавки, иные выплаты. Обзор спорных ситуаций;
– амортизационных отчислений (ускоренная амортизация: условия применения; амортизация модернизированного объекта: нормы и сроки; ремонт или модернизация: критерии различения);
– прочих расходов (реклама (обязательные и необязательные признаки); аренда (влияние сроков
и регистрации); командировки (новые нюансы); представительские расходы; возврат и утилизация товаров; скидки, накидки к цене и др.).
14. Внереализационные расходы.
15. Сложные и спорные вопросы признания других видов расходов для целей бухгалтерского и налогового учета (при совершении безвозмездных сделок, по договорам с особым порядком перехода права собственности и пр.). Принципиальные различия.
16. Проценты по кредитам и займам.
17. Дебиторская задолженность. Проблемные вопросы признания и списания. Рекомендации по выбору оптимального варианта.
18. Резерв по сомнительным долгам.
19. Безнадежные и «истекшие» долги: новые рекомендации Минфина. Переуступка прав требования: признаются ли убытки нового кредитора.
20. Порядок признания убытков по сделкам.
21. Новое о нормируемых расходах.
22. Формирование резервов в бухгалтерском и налоговом учете. Сравнительный анализ. Рекомендации.
23. Дивиденды. Правовые вопросы начисления и выплаты.
24. И снова о ПБУ 18… Как проверяют налоговики разницы в бухгалтерском и налоговом учете и ищут ошибки.
25. Секреты аудиторских проверок доходов и расходов для целей бухгалтерского учета.
26. Варианты формирования учетной политики для целей бухгалтерского учета и по налогу на прибыль организаций. Сравнительный анализ. Что нового появится в политике?
27. Аргументы в защиту налогоплательщика при проведении камеральных и выездных проверок по прибыли. Всегда ли обоснованно вменяют доходы и снимают расходы? Рекомендации, анализ конкретных ситуаций.